5 Chính Sách Thuế Mới Cho Hộ Kinh Doanh Chính Thức Có Hiệu Lực Từ 1/7/2025
Từ ngày 1/7/2025, hàng loạt quy định thuế và bảo hiểm mới sẽ bắt đầu có hiệu lực, tác động trực tiếp đến hoạt động của hộ kinh doanh cá thể.
Những thay đổi này nằm trong lộ trình hiện đại hóa, minh bạch hóa hệ thống thuế và an sinh xã hội, giúp cơ quan quản lý theo dõi sát hơn hoạt động kinh doanh cá thể và tăng tính công bằng trong nghĩa vụ thuế.
Dưới đây là 5 chính sách quan trọng mà các hộ kinh doanh cần nắm rõ và chuẩn bị kịp thời trước khi quy định chính thức áp dụng.
- Chuyển đổi mã số thuế cá nhân sang số định danh cá nhân
Từ ngày 01/07/2025, theo Thông tư 86/2024/TT-BTC, số định danh cá nhân (CCCD) sẽ thay thế mã số thuế trong toàn bộ các giao dịch thuế liên quan đến cá nhân, hộ gia đình và hộ kinh doanh.
- Mã số thuế cũ sẽ được sử dụng đến ngày 30/6/2025.
- Từ sau thời điểm này, toàn bộ hệ thống thuế sẽ đồng bộ dữ liệu dân cư và số định danh, giúp việc quản lý, kê khai, nộp thuế được tự động, nhanh và minh bạch hơn.
📌 Việc chuyển đổi này không cần đăng ký lại, cơ quan thuế sẽ tự động đồng bộ thông tin của người nộp thuế từ Cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư.
- Chủ hộ kinh doanh chính thức thuộc diện tham gia BHXH bắt buộc
Theo Luật Bảo hiểm xã hội 2024, kể từ 01/07/2025, chủ hộ kinh doanh có đăng ký kinh doanh sẽ thuộc đối tượng tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc.
- Mức đóng thấp nhất dự kiến khoảng 585.000 đồng/tháng, tùy theo mức thu nhập khai báo.
- Việc tham gia này giúp chủ hộ được hưởng chế độ hưu trí, ốm đau, thai sản…, đồng thời mở rộng độ bao phủ an sinh xã hội cho khu vực kinh tế cá thể.
➡️ Các hộ nên chủ động tìm hiểu quy trình đăng ký tham gia BHXH bắt buộc để tránh bị xử phạt khi quy định có hiệu lực.
- Sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán phải kê khai và nộp thuế thay hộ, cá nhân kinh doanh
Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, từ 01/07/2025, các sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán như Shopee, Lazada, TikTok Shop, Tiki… sẽ phải:
- Khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho hộ hoặc cá nhân kinh doanh trên nền tảng,
- Định kỳ báo cáo doanh thu và giao dịch cho cơ quan thuế.
✅ Quy định này giúp cơ quan thuế quản lý hiệu quả hơn hoạt động kinh doanh online, đồng thời giảm gánh nặng kê khai cho người bán hàng qua sàn.
- Hộ, cá nhân kinh doanh trên nền tảng không có chức năng thanh toán phải tự kê khai và nộp thuế
Vẫn theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, những hộ hoặc cá nhân kinh doanh online trên các nền tảng không có chức năng thanh toán – ví dụ như Facebook, Zalo, Instagram… – phải tự thực hiện nghĩa vụ khai và nộp thuế theo quy định.
- Việc kê khai có thể thực hiện trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
- Các cá nhân nên lưu giữ chứng từ thanh toán và đơn hàng để làm căn cứ xác định doanh thu, tránh sai sót hoặc bị truy thu.
- Thay đổi căn cứ xác định thuế khoán đối với hộ kinh doanh
Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, được sửa đổi bởi Thông tư 40/2025/TT-BTC, từ ngày 01/07/2025, việc xác định mức thuế khoán của hộ kinh doanh sẽ có thêm bước lấy ý kiến phản hồi từ các tổ chức, cá nhân liên quan, bao gồm:
- Người dân tại địa bàn,
- Đại diện hộ kinh doanh,
- Hội đồng nhân dân và Mặt trận Tổ quốc cấp cơ sở.
Đồng thời, cơ quan thuế sẽ công khai thông tin 2 lần/năm để đảm bảo tính minh bạch và phản ánh đúng thực tế kinh doanh của từng hộ.
